Sparande på investeringssparkonto har blivit skattefritt upp till 300 000 kronor. Men den som flyttar pengar in och ut från kontot kan ändå få betala skatt – även om saldot aldrig passerar gränsen. ”Att insättningarna beskattas är det få som känner till”, konstaterar hushållsekonomen.
ISK-sparare varnas: Luriga regeln kan kosta dig tusenlappar
I fjol infördes ett skattefritt belopp på de första 150 000 kronorna som står på investeringssparkontot, ISK, och i år, 2026, dubblades gränsen till 300 000 kronor.
Det är lätt att tro att den som håller sig under 300 000 kronor slipper skatt.
Men riktigt så enkelt är det inte.
Skatten på ISK bygger nämligen inte bara på hur mycket pengar som finns på kontot. Även alla insättningar under året räknas med när kapitalunderlaget tas fram.
Läs även: Klockan tickar för 700 000 skattebetalare – då blir räntan 17,5 procent. Dagens PS
Samma pengar räknas igen
Den som säljer värdepapper, flyttar pengarna till ett sparkonto och senare sätter tillbaka dem på ISK, gör en ny insättning i skatteberäkningen. Upprepas det flera gånger kan kapitalunderlaget växa, trots att sparandet på kontot aldrig passerar den skattefria gränsen.
”Att insättningarna beskattas är det få som känner till. Och eftersom räntan på ISK är noll är det många som sätter över pengarna på sparkonton i samband med att de säljer sina värdepapper. Vid nästa aktieköp sätts pengarna in igen. Upprepas beteendet riskerar det att leda till onödigt hög skatt”, säger Ola Söderlind, hushållsekonom på Zmarta, i ett pressmeddelande.
Missa inte: Här är Sveriges sämsta kommun för dig som pensionär. Dagens PS
Fyra datum att hålla koll på
Kapitalunderlaget räknas fram genom att värdet på kontot summeras vid fyra tillfällen under året: 1 januari, 1 april, 1 juli och 1 oktober. Till det läggs årets alla insättningar. Summan delas sedan med fyra.
I ett exempel från Zmarta har en sparare 250 000 kronor på sitt ISK. Beloppet ligger alltså under den skattefria gränsen. Men eftersom samma pengar flyttas ut och in tre gånger under året blir insättningarna totalt 1 miljon kronor.
Resultatet blir ett kapitalunderlag på 500 000 kronor. Efter den skattefria grundnivån på 300 000 kronor återstår ett skattepliktigt underlag på 200 000 kronor. Det ger en skatt på 2 130 kronor.
Kan slå vid börsnoteringar
Problemet kan exempelvis uppstå vid börsnoteringar, konstaterar Söderlind.
”SpaceX-noteringen är ett skolboksexempel. Den som för in en stor summa på sitt ISK men bara får en liten tilldelning, kan alltså ha höjt sitt kapitalunderlag helt i onödan. Eftersom noteringen dessutom sker bara veckor före nästa mätdatum 1 juli, riskerar effekten att förstärkas ytterligare om pengarna ligger kvar på kontot”, säger han.
Läs även: Så undviker du onödig ISK-skatt i vår och sparar tusenlappar. Realtid
Rådet: flytta inte pengar i onödan
För att undvika onödig skatt bör du alltså inte flytta pengar ut och in från ISK i onödan, råder Zmarta.
Du bör även:
- Tänka på att även överföringar av värdepapper in till kontot räknas med i kapitalunderlaget
- Ha håll på de fyra mättillfällena: 1 januari, 1 april, 1 juli och 1 oktober
- Komma ihåg att den skattefria gränsen på 300 000 kronor gäller ditt totala sparandet på ISK och kapitalförsäkring – inte per konto eller bank.
Läs också: Så lite av miljonlönen får du behålla, ISK-fällan och rysk guldförsäljning. E55
